企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價(jià)與審計(jì)操作實(shí)務(wù)（北京，11月19-23日）
【舉辦單位】中國培訓(xùn)資訊網(wǎng)  www.e71edu.com
【聯(lián)系電話】010-56129138   13810210257
【培訓(xùn)日期】2012年11月19-23日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】北京
【培訓(xùn)對象】
■企業(yè)董事長、總經(jīng)理、內(nèi)部控制項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他高層管理者
■上市公司董秘、監(jiān)事、內(nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)人及其他高級管理人員
■國有企業(yè)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人
■負(fù)責(zé)上市公司內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊會(huì)計(jì)師

【課程背景】    2012年5月7日,財(cái)政部、國資委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》?？傮w要求是：各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自2013年起，于每年5月31日前向國資委報(bào)送內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)。如果說2008年至2010年是企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)年，那么,自2011年起我國則進(jìn)入了內(nèi)部控制評價(jià)與審計(jì)年。目前來看，企業(yè)大量缺乏內(nèi)部控制的專業(yè)人才。對于尚未進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的企業(yè)，如何有效開展內(nèi)部控制流程的梳理，正確認(rèn)識內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系。對于已經(jīng)按照應(yīng)用指引要求建設(shè)完成《內(nèi)部控制手冊》的企業(yè)，如何真正實(shí)施和有效運(yùn)行內(nèi)部控制手冊，將其融入現(xiàn)實(shí)的企業(yè)管理環(huán)境中，達(dá)到真風(fēng)險(xiǎn)管控目的。對于已經(jīng)開始運(yùn)行的內(nèi)部控制，又如何落實(shí)國資委、財(cái)政部證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，提供恰當(dāng)披露的評價(jià)報(bào)告與審計(jì)報(bào)告等等。所有這些都成為企業(yè)面臨的突出問題。為此，北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院依托自身實(shí)務(wù)資源優(yōu)勢，從注重案例教學(xué)，突出重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高風(fēng)險(xiǎn)控制為出發(fā)點(diǎn)，以訓(xùn)練實(shí)戰(zhàn)操作為目的，推出《企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價(jià)與審計(jì)操作實(shí)務(wù)高級研修班》。具體培訓(xùn)課程設(shè)置內(nèi)容如下：

【課程大綱】
（一）案例導(dǎo)入：某大型國有企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施中面臨的問題與完善

（二）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化
■由三鹿集團(tuán)破產(chǎn)引發(fā)的內(nèi)部控制問題
■公司治理與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)之間的關(guān)系梳理
■內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系
■內(nèi)部控制流程建設(shè)的方法
■內(nèi)部控制流程圖的種類與繪制方法
■企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
■如何對具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行識別
■企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 采購與付款流程為例

（三）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的路線圖設(shè)計(jì)與實(shí)施
■企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計(jì)
■內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
■內(nèi)部控制建設(shè)的工作程序
■內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)部控制建設(shè)中的職責(zé)與任務(wù)
■內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢機(jī)構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
■內(nèi)部控制建設(shè)中的目標(biāo)細(xì)化與風(fēng)險(xiǎn)評估

（四）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運(yùn)行
■內(nèi)部控制建設(shè)完成后企業(yè)面臨突出的問題
■內(nèi)部控制有效運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)
■如何將內(nèi)部控制手冊融入企業(yè)管理的實(shí)踐
■企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)的關(guān)鍵點(diǎn)與推行實(shí)施
■內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進(jìn)、跟蹤考核

（五）內(nèi)部控制評價(jià)工作的組織與具體程序
■內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
■常見的內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點(diǎn)分析
■內(nèi)部控制評價(jià)涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
■如何制定有效的內(nèi)部控制評價(jià)工作方案
■了解被評價(jià)單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法
■內(nèi)部控制調(diào)查表的設(shè)計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)
■實(shí)施現(xiàn)場檢查測試應(yīng)注意的八個(gè)問題

（六）內(nèi)部控制評價(jià)內(nèi)容與方法
■內(nèi)部控制評價(jià)的原則
■內(nèi)部控制評價(jià)的對象
■內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
■公司層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
■業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
■內(nèi)部控制評價(jià)常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測試、實(shí)地檢查等

（七）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與報(bào)告
■內(nèi)部控制缺陷分類
■如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
■常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形
■內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的程序
■內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改
■內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的匯報(bào)途徑與有效溝通

（八）內(nèi)部控制評價(jià)披露要求
■內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的內(nèi)容與格式要求
■內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的報(bào)送與披露要求
■多地上市內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告披露要求的差異性分析

（九）內(nèi)部控制審計(jì)
■財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系
■如何制定內(nèi)部控制總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃
■自上而下審計(jì)方法的應(yīng)用實(shí)踐
■企業(yè)層面與業(yè)務(wù)流程層面、交易層面容易發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
■內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中溝通與缺陷認(rèn)定
■內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式要求
■企業(yè)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)的工作機(jī)制及注意事項(xiàng)

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3800元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：010-56129138  51140618  13810210257  鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請?jiān)L問中國培訓(xùn)資訊網(wǎng)：www.e71edu.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))